Abstrakt
Operační riziko se v posledních letech dostává do popředí zájmů finančních institucí, a to jednak z důvodu jeho explicitního vymezení v rámci dokumentu Basel II, ale také vzhledem k vysokým ztrátám doprovázející realizaci událostí operačního rizika. Navzdory tomu, že se nová bankovní regulace Basel III operačnímu riziku příliš nevěnuje, nelze toto riziko podceňovat.
S vývojem operačního rizika dochází i k rozvoji jednotlivých nástrojů uplatňovaných při jeho řízení - jedním z těchto nástrojů je i pojištění. V teoretické části tohoto článku je detailněji popsán vztah pojištění operačního rizika banky ve vztahu k Basel II a k otázce jeho využití při kalkulaci kapitálového požadavku banky.
V empirické části článku je provedena analýza funkce pojištění operačního rizika v podmínkách anonymní středoevropské banky v závislosti na jednotlivých parametrech charakterizující události operačního rizika (podle kategorie rizik a obchodních linií). Analýza ukazuje, že v daném případě lze zamítnout hypotézu, že pojištění je plnohodnotným a efektivním nástrojem řízení operačního rizika.